Desde enero de 2027 harán falta 37 años cotizados para el 100% de la base reguladora. Así queda el cálculo, paso a paso y con tablas.
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| Comparación de la escala de porcentajes sobre la base reguladora: en 2027 harán falta 37 años cotizados para el 100%, medio año más que en 2026, y casi toda carrera incompleta pierde en torno a un punto. | Infografía: La Crónica del Henares. |
Pensiones 2027: así queda el cálculo si se quiere cobrar el 100%
Alcalá de Henares, 20 de agosto de 2026
Desde el 1 de enero de 2027 harán falta 37 años cotizados —seis meses más que ahora— para cobrar el 100% de la base reguladora. Cambia también la fórmula de esa base y baja el porcentaje que suma cada mes trabajado. Este es el esquema completo, en tres pasos.
De un vistazo
| 2026 | 2027 | |
|---|---|---|
| Años para el 100% | 36 años y 6 meses | 37 años |
| Edad ordinaria | 66 años y 10 meses (o 65 con 38 a. y 3 m.) | 67 años (o 65 con 38 a. y 6 m.) |
| Mínimo para tener pensión | 15 años → 50% | 15 años → 50% |
| Segunda fórmula de base reguladora | 302 mejores bases de 304 meses ÷ 352,33 | 304 mejores bases de 308 meses ÷ 354,67 |
Paso 1. La base reguladora: dos fórmulas y gana la mejor
La Seguridad Social calcula las dos y aplica de oficio la que dé más dinero. No hay que elegir ni solicitar nada.
- Opción A (la de siempre): suma de las bases de cotización de los últimos 300 meses (25 años), dividida entre 350.
- Opción B (la nueva, en 2027): suma de las 304 mejores bases dentro de los últimos 308 meses (25 años y 8 meses), dividida entre 354,67. En la práctica, permite descartar los 4 peores meses.
Este segundo cálculo se amplía cuatro meses cada año hasta 2037. Desde 2044 quedará una sola fórmula: los últimos 29 años descartando los 2 peores, es decir, 27 años computados.
| Año | Meses considerados | Mejores bases | Divisor |
|---|---|---|---|
| Hasta 2025 | 300 | 300 | 350 |
| 2026 | 304 | 302 | 352,33 |
| 2027 | 308 | 304 | 354,67 |
| 2030 | 320 | 310 | 361,67 |
| 2037 y siguientes | 348 (29 años) | 324 (27 años) | 378 |
Lagunas de cotización: los meses sin cotizar se rellenan. En el Régimen General, los 48 primeros con el 100% de la base mínima y el resto con el 50%. Para las trabajadoras por cuenta ajena, el 100% se extiende hasta el mes 60 y se aplica el 80% entre el 61 y el 84.
Paso 2. El porcentaje: cuánto suma cada mes cotizado
Sobre esa base reguladora se aplica un porcentaje que solo depende de los años cotizados. La escala de 2027 es esta:
- Primeros 15 años → 50%
- Meses adicionales 1 al 248 → +0,19% cada uno (suman 47,12 puntos)
- Los 16 meses siguientes → +0,18% cada uno (suman 2,88 puntos)
- Total: 264 meses adicionales = 22 años → 15 + 22 = 37 años = 100%
En 2026 la escala era distinta: los primeros 49 meses adicionales sumaban un 0,21% y el resto un 0,19%, hasta los 258 meses. El arranque más generoso desaparece, y de ahí que casi todas las carreras incompletas pierdan en torno a un punto porcentual.
| Años cotizados | % en 2026 | % en 2027 | Diferencia |
|---|---|---|---|
| 15 | 50,00% | 50,00% | = |
| 20 | 62,38% | 61,40% | −0,98 |
| 25 | 73,78% | 72,80% | −0,98 |
| 30 | 85,18% | 84,20% | −0,98 |
| 35 | 96,58% | 95,60% | −0,98 |
| 36 | 98,86% | 97,84% | −1,02 |
| 36 años y 6 meses | 100% | 98,92% | −1,08 |
| 37 o más | 100% | 100% | = |
Porcentajes calculados aplicando la escala del artículo 210 de la Ley General de la Seguridad Social. La escala suma mes a mes, así que una carrera de 29 años y 7 meses tiene su propio porcentaje exacto.
Cotizar más de 37 años no sube el porcentaje. El tope es el 100%. Lo que sí aporta una carrera más larga es poder jubilarse a los 65 con 38 años y 6 meses, coeficientes reductores más suaves si se adelanta la jubilación y, a menudo, bases de cotización finales más altas.
Paso 3. Los ajustes finales
El resultado de multiplicar base por porcentaje todavía puede moverse:
- Jubilación anticipada: se aplican coeficientes reductores según los meses de adelanto, los años cotizados y si la salida es voluntaria o forzosa. En 2027, la voluntaria arranca a los 65 años (o 63 con 38 años y 6 meses) y la forzosa a los 63 (o 61 con esa misma carrera).
- Jubilación demorada: un 4% adicional por cada año completo de retraso, o un pago único, o una fórmula mixta.
- Tope máximo: la pensión no puede superar la máxima del sistema, que en 2026 es de 3.359,60 euros mensuales en catorce pagas.
- Suelo mínimo: si la pensión resultante queda por debajo de la mínima, se completa con el complemento a mínimos, acreditando carencia de rentas.
Un ejemplo con números
Base reguladora de 1.800 euros, jubilación a la edad ordinaria en 2027:
| Carrera cotizada | Porcentaje | Pensión mensual |
|---|---|---|
| 20 años | 61,40% | 1.105,20 € |
| 25 años | 72,80% | 1.310,40 € |
| 30 años | 84,20% | 1.515,60 € |
| 35 años | 95,60% | 1.720,80 € |
| 37 años o más | 100% | 1.800,00 € |
Lo que no cambia
- Siguen haciendo falta 15 años cotizados como mínimo, dos de ellos dentro de los 15 anteriores a la jubilación.
- La revalorización anual con el IPC se mantiene, igual que la fórmula de la pensión máxima (IPC más 0,115 puntos hasta 2050).
- La Seguridad Social elige sola la fórmula de base reguladora más favorable: no hay trámite que hacer.
Otros cambios que llegan en 2027
- El Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) sube al 1% de la base de contingencias comunes (0,83% empresa y 0,17% trabajador; el autónomo paga el 1% entero).
- La cuota de solidaridad sobre los salarios que superan la base máxima pasa a tipos del 1,38%, 1,50% y 1,75% según el tramo.
De dónde sale todo esto
El endurecimiento del periodo para el 100% viene de la reforma de 2011 (Ley 27/2011), cuyo calendario progresivo concluye precisamente en 2027. La ampliación del periodo de cómputo procede del Real Decreto-ley 2/2023, la segunda parte de la reforma pilotada por José Luis Escrivá cuando era ministro de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones y hoy gobernador del Banco de España.
Esta nota es informativa y no sustituye a un cálculo personalizado. Cada carrera de cotización tiene particularidades —lagunas, pluriempleo, convenios especiales, coeficientes de sectores penosos, cuidado de hijos— que solo se resuelven con la vida laboral en la mano. El simulador oficial está en la Sede Electrónica de la Seguridad Social y las citas presenciales, en los Centros de Atención e Información (CAISS).
ANEXO
Análisis propio: ¿cuántos trabajadores van a llegar al 100%?
Este anexo no es información contrastada, sino una estimación razonada de la redacción a partir de datos oficiales dispersos. Se publica separado del cuerpo de la nota y etiquetado como tal.
Punto de partida: nadie publica el dato clave. La Seguridad Social no difunde qué porcentaje de las nuevas pensiones de jubilación se reconoce con el 100% de la base reguladora. Existen las piezas sueltas —carrera media, edad de acceso, paro sénior—, pero no la cifra directa. Lo que sigue es una acotación con los supuestos a la vista.
Entre el 45% y el 55% de las nuevas jubilaciones alcanzaría hoy los 37 años cotizados, con una brecha grande por sexo: en torno al 60-65% de los hombres y al 35-40% de las mujeres. Y esa proporción tiende a subir, no a bajar.
Por qué el listón no es tan alto como parece
Con la edad ordinaria en 67 años y una entrada al empleo estable hacia los 24 o 25, la ventana potencial es de 42 o 43 años: caben cinco o seis años perdidos y aun así se llega a 37. Además, tres reglas amortiguan más de lo que se cree:
- El paro contributivo cotiza, y el subsidio para mayores de 52 años cotiza por jubilación.
- Desde la reforma de 2023, los días trabajados a tiempo parcial computan como días completos para la carencia, lo que corrige el mayor castigo histórico a las carreras femeninas.
- La escala suma mes a mes: cada periodo corto de cotización acerca al tope, no se pierde.
Por qué, aun así, la mitad se queda fuera
- La carrera media de las mujeres se situaba en 33 años en la explotación de la Muestra Continua de Vidas Laborales que utilizó la Autoridad Independiente de Responsabilidad Fiscal (AIReF). Ese es el dato que manda en la brecha.
- Uno de cada cinco parados en España tiene 55 años o más, y la tasa de paro de larga duración del tramo de 50 a 64 años es la más alta de todos los grupos de edad.
- El propio Servicio Público de Empleo Estatal reconoce que perder el empleo pasados los 45 reduce drásticamente las opciones de volver. Quien sale del mercado a los 57 con la prestación agotada no suma nada durante ocho años.
El error de foco: el 37 no es el problema principal
Quedarse en el 95% en lugar del 100% cuesta unos 80 euros al mes sobre una base reguladora de 1.600. Hay dos cosas mucho más caras:
- El coeficiente reductor por anticipar. Adelantar dos años puede costar más de un 10% de la pensión, de por vida.
- El deterioro de la propia base reguladora. Los años finales en paro o con salarios bajos entran en el cómputo, y las lagunas se rellenan con bases mínimas. Un trabajador expulsado a los 58 puede llegar a los 37 años cotizados y aun así cobrar bastante menos que un compañero con la misma carrera y empleo hasta el final.
La variable que casi nunca se cuenta: la salud
La esperanza de vida en buena salud a los 65 años es de 10,3 años en los hombres y 10,2 en las mujeres. Es decir, algo más de la mitad de la esperanza de vida restante de ellos, y menos de la mitad de la de ellas, se vive ya con limitaciones funcionales.
Retrasar la salida de 65 a 67 años no consume dos años cualesquiera: consume dos de los diez años sanos que quedan. Y lo hace de forma desigual, porque un administrativo y un peón de albañil no llegan a los 65 en el mismo estado. Ahí es donde el sistema descarga la presión sobre la incapacidad permanente, que acaba funcionando como válvula de escape de los oficios físicos.
Un dato que va en contra de la intuición
La edad media real de jubilación ha subido a 65,2 años, el 66,1% de los nuevos jubilados accede a la edad ordinaria y el 12,7% de las altas son demoradas voluntarias, casi el triple que en 2019. Una parte creciente de los trabajadores no solo aguanta hasta la edad legal: la supera por decisión propia. Eso empuja la proporción de carreras completas hacia arriba.
Conclusión
El sistema está calibrado para una carrera continua de cuarenta años que el mercado laboral español no produce para todo el mundo. Quién llega al 100% y quién no depende menos del esfuerzo individual que del sector, del sexo y de la suerte de no ser despedido después de los 55.
Cómo convertir esta estimación en dato: la cifra exacta de altas de jubilación reconocidas con el 100% de la base reguladora, desglosada por sexo y año, es solicitable al Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones a través del Portal de Transparencia. Mientras no llegue esa respuesta, lo anterior es una hipótesis de trabajo, no una conclusión.
Fuentes de este anexo: Muestra Continua de Vidas Laborales explotada por la AIReF; Encuesta de Población Activa (INE); Informe del Mercado de Trabajo de Personas Mayores de 45 años del SEPE; indicadores de esperanza de vida en buena salud del INE y Eurostat; estadística de altas de jubilación de la Seguridad Social (primer trimestre de 2026).
